Aktualizacja wytycznych dotyczących kwalifikowalności wydatków na lata 2021–2027 – co zmieniło się od marca 2025?

Od 25 marca 2025 roku obowiązuje zaktualizowana wersja Wytycznych dotyczących kwalifikowalności wydatków na lata 2021–2027, które mają kluczowe znaczenie dla beneficjentów funduszy unijnych. Nowe regulacje wprowadzają istotne zmiany, które ułatwiają realizację projektów oraz wpływają na sposób rozliczania kosztów kwalifikowalnych. Poniżej przedstawiamy najważniejsze aktualizacje, które warto znać, aby uniknąć błędów i sprawnie zarządzać dofinansowaniem.

1. Podniesienie progu stosowania zasady konkurencyjności do 80 000 zł netto

Jedna z najważniejszych zmian to podniesienie limitu, od którego obowiązuje zasada konkurencyjności w zamówieniach publicznych i zakupach realizowanych w ramach projektów unijnych. Dotychczas próg wynosił 50 000 zł netto, teraz został zwiększony do 80 000 zł netto. Oznacza to, że mniejsze zamówienia – do 80 tys. zł netto – mogą być realizowane w prostszy sposób, bez konieczności przeprowadzania skomplikowanych procedur wyboru wykonawcy.

Warto jednak pamiętać, że dla postępowań rozpoczętych przed 25 marca 2025 r. nadal obowiązuje stary próg 50 tys. zł netto. Podniesienie limitu ma na celu odformalizowanie procesu zakupowego i przyspieszenie realizacji projektów.

2. Nowe zasady rozliczania podatku VAT

Aktualizacja wprowadza doprecyzowanie dotyczące kwalifikowalności podatku VAT. Przy ocenie możliwości odzyskania VAT uwzględnia się nie tylko sytuację beneficjenta, ale także wszystkich podmiotów zaangażowanych w realizację projektu, takich jak partnerzy, grantobiorcy czy uczestnicy działań.

Jeśli którykolwiek z tych podmiotów ma prawną możliwość ubiegania się o zwrot VAT, wydatki obejmujące ten podatek nie będą kwalifikowane do refundacji. To ważna zmiana, która wymaga dokładnej analizy sytuacji podatkowej wszystkich stron projektu, aby prawidłowo rozliczyć koszty.

3. Elastyczność w rozliczaniu zaliczek

Dotychczas obowiązywała zasada, że towary lub usługi finansowane zaliczką muszą zostać dostarczone lub zrealizowane w okresie kwalifikowalności projektu, aby wydatki te mogły być uznane za kwalifikowalne. Nowelizacja dopuszcza możliwość rozliczenia zaliczki, jeśli została wypłacona w trakcie okresu kwalifikowalności, nawet gdy realizacja zamówienia nastąpi po jego zakończeniu.

Ta zmiana daje beneficjentom większą elastyczność w planowaniu i realizacji projektów, szczególnie w sytuacjach, gdy dostawy lub usługi mogą się opóźnić.

4. Inne istotne zmiany i rekomendacje

• Zmiany dotyczą również przeciwdziałania konfliktom interesów oraz zasad prowadzenia zamówień publicznych, co ma na celu zwiększenie transparentności i efektywności wydatkowania środków unijnych.

• Aktualizacja wytycznych jest ujednolicona dla wszystkich programów operacyjnych realizowanych z funduszy EFRR, EFS+, Funduszu Spójności oraz Funduszu Sprawiedliwej Transformacji, co upraszcza stosowanie zasad przez beneficjentów.

Co to oznacza dla beneficjentów?

Aktualizacja wytycznych to nie tylko formalność – to realna zmiana wpływająca na sposób prowadzenia projektów i rozliczania kosztów. Podniesienie progu stosowania zasady konkurencyjności pozwala na szybsze i mniej skomplikowane zakupy, a zmiany w rozliczaniu VAT i zaliczek dają większą elastyczność i bezpieczeństwo finansowe.

Beneficjenci realizujący projekty współfinansowane z funduszy unijnych powinni jak najszybciej zapoznać się z nowymi wytycznymi i dostosować swoje procedury, aby uniknąć ryzyka niekwalifikowalności wydatków.

Potrzebujesz pomocy w dostosowaniu projektu do nowych wytycznych?
Zespół ekspertów Dotono.pl śledzi na bieżąco zmiany w dokumentach programowych i oferuje wsparcie w prawidłowym rozliczaniu projektów unijnych. Skontaktuj się z nami, aby mieć pewność, że Twoje działania są zgodne z aktualnymi przepisami i maksymalnie efektywne.

przez Paulina Nalbach

Rozliczanie ulgi podatkowej w ramach Polskiej Strefy Inwestycji

Rozliczanie ulgi podatkowej w ramach Polskiej Strefy Inwestycji (PSI) wymaga starannej księgowości, aby zapewnić prawidłowe wykorzystanie zwolnienia z podatku dochodowego. Poniżej przedstawiamy kluczowe aspekty księgowe, które należy uwzględnić przy rozliczaniu tej ulgi.

Księgowanie Kosztów Kwalifikowanych

Koszty kwalifikowane w ramach PSI obejmują wydatki na rzeczowe aktywa trwałe lub wartości niematerialne i prawne związane z nową inwestycją. Przykłady takich kosztów to:

• Inwestycje w budynki i budowle: np. budowa nowych hal produkcyjnych.

• Maszyny i urządzenia: np. zakup nowoczesnych maszyn produkcyjnych.

• Wartości niematerialne i prawne: np. licencje na oprogramowanie.

Te koszty muszą być ściśle udokumentowane i wyodrębnione w księgach rachunkowych, aby umożliwić prawidłowe rozliczenie ulgi podatkowej. Dokumentacja powinna zawierać:

• Faktury VAT i rachunki potwierdzające poniesienie kosztów.

• Dokumentację techniczną potwierdzającą związek kosztów z inwestycją objętą decyzją o wsparciu.

• Ewidencję księgową kosztów kwalifikowanych, która pozwala na ich identyfikację i rozliczenie.

Wyodrębnienie Dochodu Zwolnionego

Dochód objęty zwolnieniem musi być wyodrębniony z ogólnej działalności gospodarczej. Oznacza to, że księgowanie dochodów z inwestycji objętej decyzją o wsparciu powinno być prowadzone w sposób umożliwiający ich identyfikację i rozliczenie jako dochodu zwolnionego z podatku.

W praktyce oznacza to, że przedsiębiorcy powinni prowadzić oddzielną ewidencję księgową dla dochodów z inwestycji objętej decyzją o wsparciu. Taka ewidencja powinna zawierać informacje o:

• Rodzaju dochodu (np. ze sprzedaży produktów wytworzonych w ramach inwestycji).

• Kwocie dochodu podlegającej zwolnieniu.

• Kosztach bezpośrednio związanych z generowaniem tego dochodu.

Księgowanie Zwolnienia z Podatku

Zwolnienie z podatku dochodowego w ramach PSI jest traktowane jako pomoc publiczna. W związku z tym, w księgach rachunkowych należy odpowiednio ujmować fakt, że część dochodu jest zwolniona z podatku. Zwolnienie to powinno być odzwierciedlone w sprawozdaniach finansowych, aby zapewnić przejrzystość i zgodność z przepisami prawa.

W praktyce księgowej oznacza to, że w sprawozdaniach finansowych powinna być uwzględniona informacja o kwocie zwolnienia z podatku oraz o tym, że jest ono związane z inwestycją objętą decyzją o wsparciu.

Kontrole i Audyty

Przedsiębiorcy korzystający z ulgi podatkowej w PSI muszą być przygotowani na kontrole i audyty, które mogą być przeprowadzane przez instytucje zarządzające strefą. Dlatego ważne jest, aby księgowość była prowadzona w sposób umożliwiający łatwe udostępnienie dokumentacji i wyjaśnienie ewentualnych wątpliwości.

W trakcie kontroli lub audytu przedsiębiorca powinien być w stanie udostępnić kompletną dokumentację potwierdzającą prawidłowe rozliczenie ulgi podatkowej, w tym:

• Dokumentację kosztów kwalifikowanych.

• Ewidencję dochodu zwolnionego.

• Sprawozdania finansowe potwierdzające zastosowanie zwolnienia z podatku.

Podsumowanie

Rozliczanie ulgi podatkowej w ramach Polskiej Strefy Inwestycji wymaga precyzyjnej księgowości, aby zapewnić prawidłowe wykorzystanie zwolnienia z podatku dochodowego. Przedsiębiorcy powinni zwrócić szczególną uwagę na wyodrębnienie kosztów kwalifikowanych, dochodu zwolnionego oraz księgowanie samego zwolnienia. Warto korzystać z usług profesjonalnych biur rachunkowych, które mogą pomóc w spełnieniu wszystkich wymogów księgowych i uniknięciu potencjalnych problemów z kontrolami.

przez Paulina Nalbach

Kredyt Ekologiczny w 2025 Roku: Szansa na Zielone Inwestycje

W 2025 roku przedsiębiorstwa w Polsce będą miały kolejną okazję do skorzystania z Kredytu Ekologicznego, który jest formą wsparcia finansowego dla firm inwestujących w rozwiązania przyjazne środowisku. Ten instrument, oferowany przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach Funduszy Europejskich dla Nowoczesnej Gospodarki (FENG), ma na celu zachęcenie przedsiębiorstw do modernizacji infrastruktury w sposób zmniejszający zużycie energii.

Kto może skorzystać z Kredytu Ekologicznego?

Kredyt Ekologiczny jest dostępny dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP), a także dla small mid-caps i mid-caps. Warunkiem jest posiadanie zdolności kredytowej oraz planowanie inwestycji prowadzących do znacznej poprawy efektywności energetycznej. Kluczowym wymogiem jest redukcja zużycia energii pierwotnej o co najmniej 30% w porównaniu do obecnego zużycia.

Na co można przeznaczyć Kredyt Ekologiczny?

Środki z Kredytu Ekologicznego mogą być wykorzystane na następujące działania:

• Termomodernizacja budynków: ocieplenie, wymiana okien czy drzwi, modernizacja systemów ogrzewania, wentylacji i klimatyzacji.

• Wymiana lub modernizacja maszyn i urządzeń: zakup nowoczesnych, energooszczędnych technologii.

• Instalacje OZE i magazyny energii: montaż paneli fotowoltaicznych czy pomp ciepła, które pozwalają na produkcję własnej, ekologicznej energii.

• Zielona infrastruktura: budowa zielonych dachów, instalacja systemów deszczowych, czy tworzenie zielonych przestrzeni miejskich.

Poziom dofinansowania

Maksymalny poziom dofinansowania w ramach Kredytu Ekologicznego wynosi do 80% kosztów kwalifikowanych. Dofinansowanie jest udzielane w formie bezzwrotnej premii ekologicznej, która obniża koszty kapitału kredytu. Pozwala to na zmniejszenie obciążeń finansowych związanych z inwestycjami w efektywność energetyczną.

Terminy naboru w 2025 roku

W 2025 roku planowane są dwa nabory wniosków o Kredyt Ekologiczny:

1. Pierwszy nabór: od 17 czerwca do 31 lipca 2025 roku.

2. Drugi nabór: od 24 października 2025 roku do 8 stycznia 2026 roku.

Jak skorzystać z Kredytu Ekologicznego?

Aby skorzystać z Kredytu Ekologicznego, należy:

1. Uzyskać promesę kredytową w jednym z banków komercyjnych współpracujących z BGK.

2. Złożyć wniosek o dofinansowanie do BGK.

3. Po zatwierdzeniu wniosku, BGK wypłaca premię ekologiczną, która spłaca część kapitału kredytu.

Kredyt Ekologiczny jest idealnym rozwiązaniem dla firm, które chcą zwiększyć swoją efektywność energetyczną i przyczynić się do zrównoważonego rozwoju. Przedsiębiorcy zainteresowani tym instrumentem powinni śledzić komunikaty BGK i przygotować się do naboru wniosków w wyznaczonych terminach.

Korzyści dla przedsiębiorców

Korzystanie z Kredytu Ekologicznego przynosi przedsiębiorstwom szereg korzyści:

• Zmniejszenie kosztów energii: poprzez modernizację infrastruktury i zwiększenie efektywności energetycznej.

• Poprawa wizerunku firmy: dzięki inwestycjom w zielone technologie, co może przyciągnąć klientów zainteresowanych zrównoważonym rozwojem.

• Zwiększenie konkurencyjności: poprzez dostosowanie się do coraz bardziej restrykcyjnych norm środowiskowych.

• Możliwość uzyskania dodatkowych środków: w postaci premii ekologicznej, która pomaga w spłacie kredytu.

Wsparcie dla zrównoważonego rozwoju

Kredyt Ekologiczny jest częścią szerszej strategii Unii Europejskiej na rzecz zrównoważonego rozwoju i redukcji emisji gazów cieplarnianych. Dzięki temu instrumentowi, Polska może przyczynić się do realizacji celów klimatycznych UE, jednocześnie wspierając rozwój gospodarczy i innowacyjność krajowych przedsiębiorstw.

Podsumowanie

Kredyt Ekologiczny w 2025 roku to wyjątkowa okazja dla polskich przedsiębiorstw do zainwestowania w zielone technologie i poprawy efektywności energetycznej. Dzięki temu instrumentowi firmy mogą nie tylko zmniejszyć koszty energii, ale także przyczynić się do ochrony środowiska i zwiększyć swoją konkurencyjność na rynku. Przedsiębiorcy powinni przygotować się do naboru wniosków i skorzystać z tej szansy na zielone inwestycje.

przez Paulina Nalbach

Platforma Technologii Strategicznych dla Europy (STEP)

Platforma Technologii Strategicznych dla Europy (STEP) - nowe możliwości finansowania dla polskich przedsiębiorców

W drugiej połowie 2025 roku planowane jest uruchomienie nowego instrumentu wsparcia w ramach programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki (FENG). Platforma Technologii Strategicznych dla Europy (STEP - Strategic Technologies for Europe Platform) będzie skierowana do przedsiębiorstw poszukujących finansowania na rozwój i wdrażanie innowacyjnych technologii w kluczowych obszarach strategicznych. Instrument ten powstaje w odpowiedzi na potrzebę wzmocnienia konkurencyjności europejskiego przemysłu i budowania technologicznej suwerenności Unii Europejskiej.

Czym jest inicjatywa STEP?

Platforma Technologii Strategicznych dla Europy (STEP) to narzędzie mające na celu wzmocnienie konkurencyjności przemysłu UE poprzez wspieranie inwestycji w kluczowe obszary technologiczne. Inicjatywa ta będzie wdrażana w programie FENG jako jego piąty priorytet, co jest przedmiotem zmiany zaproponowanej w przeglądzie śródokresowym programu.

Rozpoczęcie naborów wniosków w ramach STEP będzie możliwe po zatwierdzeniu planowanych zmian w programie, co ma nastąpić w drugiej połowie bieżącego roku. Mimo trwającego procesu akceptacji zmian, Ministerstwo Funduszy i Polityki Regionalnej już teraz prowadzi intensywne przygotowania do wdrożenia tego instrumentu.

STEP jest częścią szerszej europejskiej strategii wzmacniania potencjału technologicznego i innowacyjnego Unii Europejskiej. Program FENG, w ramach którego będzie funkcjonować STEP, stanowi kontynuację wcześniejszych programów wspierających innowacyjność - Innowacyjna Gospodarka 2007-2013 oraz Inteligentny Rozwój 2014-2020.

Kluczowe obszary technologiczne

Wsparcie w ramach inicjatywy STEP koncentruje się na strategicznych dla Unii Europejskiej obszarach technologicznych. Należą do nich:

• Biotechnologia,

• Technologie deep-tech (technologie przełomowe),

• Technologie zeroemisyjne,

• Technologie cyfrowe i innowacje,

• Czyste i zasobooszczędne technologie,

Są to dziedziny uznane za szczególnie istotne dla przyszłego rozwoju gospodarczego UE oraz budowania niezależności technologicznej Unii.

Rodzaje wspieranych projektów

W ramach platformy STEP finansowane będą dwa główne typy projektów:

Projekty badawczo-rozwojowe (B+R)

Projekty badawczo-rozwojowe obejmują czynności mające na celu osiągnięcie przełomów technologicznych oraz doskonalenie technologii pod kątem potrzeb rynku. Działania te mogą obejmować zwiększanie efektywności i niezawodności rozwiązań, a także opracowywanie norm dla nowych technologii. Tego typu projekty pozwalają przedsiębiorstwom na rozwijanie innowacyjnych koncepcji i tworzenie prototypów rozwiązań, które następnie mogą zostać wdrożone w praktyce.

Projekty inwestycyjne

Drugi typ wspieranych przedsięwzięć to projekty inwestycyjne, które koncentrują się na praktycznym wdrażaniu opracowanych rozwiązań. Mogą one obejmować:

• Tworzenie nowych linii produkcyjnych,

• Budowę zakładów pierwszych w swoim rodzaju,

• Rozbudowę lub zmianę przeznaczenia istniejących zakładów,

• Zwiększanie skali procesów produkcyjnych w odpowiedzi na popyt rynkowy,

• Wdrażanie mechanizmów kontroli jakości.

Dzięki projektom inwestycyjnym innowacyjne rozwiązania mogą zostać skutecznie wprowadzone na rynek i skomercjalizowane.

Dla kogo przeznaczony jest STEP?

Inicjatywa STEP jest skierowana do szerokiego grona odbiorców biznesowych. Wsparcie w ramach tego instrumentu będzie dostępne dla wszystkich przedsiębiorstw, bez względu na ich wielkość. Oznacza to, że zarówno małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP), jak i duże firmy będą mogły ubiegać się o dofinansowanie.

Kryteria kwalifikacji projektów

Aby projekt kwalifikował się do wsparcia w ramach platformy STEP, musi spełniać przynajmniej jedno z dwóch kluczowych kryteriów:

1. Wnoszenie na rynek wewnętrzny innowacyjnego, najnowocześniejszego i przełomowego elementu o znaczącym potencjale gospodarczym, i/lub

2. Posiadanie kluczowego znaczenia dla zmniejszania zależności strategicznych UE, poprzez budowanie jej suwerenności.

Kryteria te podkreślają strategiczny charakter inicjatywy, która ma wspierać projekty o wysokim potencjale innowacyjnym oraz przyczyniające się do zwiększania niezależności technologicznej Unii Europejskiej.

Stan przygotowań do wdrożenia STEP w Polsce

Mimo że instrument STEP nie został jeszcze oficjalnie uruchomiony, prace nad jego przygotowaniem są już zaawansowane. Ministerstwo Funduszy i Polityki Regionalnej, jako instytucja odpowiedzialna za wdrażanie programu FENG, rozpoczęło przygotowania do realizacji tego instrumentu.

W agendzie prac Komitetu Monitorującego FENG pojawiła się propozycja procesu i kryteriów oceny projektów w części STEP, która będzie pozostawać w dyspozycji Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości (część inwestycyjna). Ta propozycja jest obecnie omawiana i konsultowana z różnymi środowiskami, w tym przedstawicielami administracji, biznesu oraz partnerami społecznymi.

Konfederacja Lewiatan aktywnie angażuje się w prace nad kształtem inicjatywy STEP i zachęca przedsiębiorców do włączenia się w proces konsultacji. Udział interesariuszy w tym procesie może pomóc w dostosowaniu instrumentu do rzeczywistych potrzeb polskich przedsiębiorców.

STEP a inne instrumenty wsparcia innowacji

Warto zaznaczyć, że w ramach Funduszy Europejskich funkcjonuje również inna usługa o podobnym akronimie - STEP (Sprawdzimy Twój Eksperymentalny Pomysł). Jest to oddzielna inicjatywa mająca na celu wsparcie przedsiębiorców na etapie weryfikacji pomysłów na projekty innowacyjne. Nie należy jej mylić z omawianą Platformą Technologii Strategicznych dla Europy.

Program Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027, w ramach którego będzie funkcjonować STEP, obejmuje cztery główne priorytety:

• Priorytet 1 – „Wsparcie dla przedsiębiorców" – obejmujący dofinansowania w obszarach B+R, wdrożeń nowych rozwiązań, infrastruktury badawczo-rozwojowej, internacjonalizacji, rozwoju kompetencji, automatyzacji i robotyzacji oraz zielonej gospodarki.

• Priorytet 2 – „Środowisko przyjazne innowacjom" – wspierający projekty o strategicznym znaczeniu dla polskiej gospodarki.

Platforma STEP ma stanowić piąty priorytet tego programu, uzupełniając istniejące mechanizmy wsparcia.

Korzyści dla przedsiębiorców

Uruchomienie platformy STEP przyniesie polskim przedsiębiorstwom szereg korzyści. Przede wszystkim, będzie to nowe źródło finansowania dla projektów innowacyjnych w strategicznych obszarach technologicznych. Firmy będą mogły uzyskać dofinansowanie zarówno na badania i rozwój, jak i na wdrażanie innowacyjnych produktów.

Instrument ten może przyczynić się do podniesienia konkurencyjności polskich przedsiębiorstw na rynku europejskim i globalnym. Dzięki wsparciu w ramach STEP, firmy będą mogły opracowywać i wdrażać przełomowe rozwiązania, które bez zewnętrznego finansowania mogłyby być trudne do zrealizowania.

Ponadto, uczestnictwo w inicjatywie STEP może pomóc polskim przedsiębiorstwom w budowaniu pozycji w strategicznych łańcuchach wartości UE oraz przyczyniać się do zmniejszania zależności technologicznych Unii Europejskiej od innych regionów świata.

Podsumowanie

Platforma Technologii Strategicznych dla Europy (STEP) stanowi obiecującą perspektywę dla polskich przedsiębiorstw poszukujących finansowania na innowacyjne projekty. Instrument ten, planowany do uruchomienia w drugiej połowie 2025 roku, będzie wspierał inwestycje w kluczowe dla UE obszary technologiczne, takie jak biotechnologia, technologie deep-tech czy rozwiązania zeroemisyjne.

STEP będzie dostępny zarówno dla małych i średnich, jak i dla dużych przedsiębiorstw, oferując finansowanie projektów badawczo-rozwojowych oraz inwestycyjnych. Dzięki temu instrumentowi, polskie firmy będą mogły wzmocnić swoją pozycję konkurencyjną oraz przyczynić się do budowania technologicznej suwerenności Unii Europejskiej.

Przedsiębiorcy zainteresowani tym instrumentem powinni śledzić komunikaty Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej oraz Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości. Warto również rozważyć udział w konsultacjach dotyczących kształtu inicjatywy STEP, aby mieć wpływ na ostateczną formę tego instrumentu wsparcia.

przez Paulina Nalbach

Zmiany w Mapie Pomocy Regionalnej

Zmiany w Mapie Pomocy Regionalnej od 2025 roku – co czeka przedsiębiorców?

Mapa Pomocy Regionalnej to kluczowy dokument określający zasady udzielania wsparcia publicznego dla przedsiębiorstw w poszczególnych regionach Polski. Od 1 stycznia 2025 roku planowane są istotne zmiany w zakresie intensywności wsparcia, co może wpłynąć na możliwości finansowania inwestycji w różnych województwach. Co warto wiedzieć o tych zmianach i jak mogą one wpłynąć na Twoją firmę?

Mapa Pomocy Regionalnej – dlaczego jest tak ważna?

Mapa Pomocy Regionalnej to dokument określający maksymalny poziom wsparcia publicznego, jaki mogą otrzymać przedsiębiorstwa w zależności od lokalizacji inwestycji. Jest to kluczowy instrument polityki spójności Unii Europejskiej, który ma na celu wyrównanie różnic w rozwoju gospodarczym pomiędzy regionami.

Obecnie obowiązująca Mapa Pomocy Regionalnej na lata 2022-2027 przewiduje różne poziomy dofinansowania w zależności od poziomu PKB na mieszkańca w danym regionie. Od 2025 roku nastąpią jednak istotne korekty, które wpłyną na wysokość dostępnej pomocy dla firm planujących inwestycje.

Zmniejszenie intensywności wsparcia w rozwiniętych regionach

W regionach o wyższym poziomie rozwoju gospodarczego nastąpi obniżenie maksymalnej intensywności pomocy publicznej. Przykładowo, w województwie wielkopolskim, dla miasta Poznań oraz podregionu poznańskiego, intensywność wsparcia zostanie zredukowana z dotychczasowych 20% do 15%. W pozostałych częściach województwa poziom wsparcia pozostanie na poziomie 25%.

Podobne zmiany dotyczą województwa dolnośląskiego, gdzie w mieście Wrocław intensywność pomocy zostanie zmniejszona z 20% do 15%. W innych częściach Dolnego Śląska wsparcie pozostanie na poziomie 25%.

Zwiększenie intensywności wsparcia w mniej rozwiniętych regionach

W kilku województwach nastąpi wzrost intensywności pomocy publicznej. W województwie świętokrzyskim poziom wsparcia wzrośnie o 15 punktów procentowych. Dodatkowo, w województwach zachodniopomorskim, lubuskim, kujawsko-pomorskim, łódzkim, opolskim, śląskim i małopolskim intensywność pomocy zwiększy się o 5 punktów procentowych.

Wyłączenie niektórych obszarów z pomocy regionalnej

Warto zwrócić uwagę, że miasto stołeczne Warszawa oraz okoliczne powiaty (legionowski, miński, otwocki, wołomiński, grodziski, nowodworski, piaseczyński, pruszkowski) zostały wyłączone z możliwości otrzymania regionalnej pomocy inwestycyjnej. Oznacza to, że intensywność pomocy dla tych obszarów wynosi 0%.

Dodatkowe wsparcie dla projektów w kluczowych sektorach

Od 1 marca 2024 roku do 31 grudnia 2027 roku przewidziano zwiększenie intensywności wsparcia dla projektów realizowanych w ramach Platformy dla Strategicznych Technologii w Europie (STEP). Dotyczy to sektorów takich jak technologie cyfrowe, ekologiczne oraz biotechnologie. W większości regionów Polski wsparcie wzrośnie o 10%, z wyjątkiem województw wielkopolskiego, dolnośląskiego oraz wybranych gmin regionu warszawskiego stołecznego, gdzie wzrost wyniesie 5%.

Zmiany w Mapie Pomocy Regionalnej od 2025 roku wprowadzają zróżnicowanie poziomu wsparcia w zależności od stopnia rozwoju gospodarczego poszczególnych regionów. Przedsiębiorcy planujący inwestycje powinni dokładnie zapoznać się z nowymi zasadami, aby efektywnie wykorzystać dostępne formy pomocy publicznej.

przez Paulina Nalbach

Ulga na robotyzację

Ulga na robotyzację, wprowadzona w Polsce z początkiem 2022 roku, stanowi istotne wsparcie dla przedsiębiorstw dążących do automatyzacji i unowocześnienia procesów produkcyjnych. Jej celem jest zwiększenie konkurencyjności polskich firm poprzez zachęcanie do inwestycji w nowoczesne technologie.

Czym jest ulga na robotyzację?

Ulga na robotyzację umożliwia przedsiębiorcom dodatkowe odliczenie od podstawy opodatkowania 50% kosztów kwalifikowanych związanych z inwestycjami w robotyzację. Oznacza to, że poza standardowym zaliczeniem wydatków do kosztów uzyskania przychodu, podatnik może odliczyć dodatkowe 50% tych kosztów, co w praktyce przekłada się na odliczenie łącznie 150% poniesionych wydatków.

Kto może skorzystać z ulgi?

Z ulgi mogą skorzystać zarówno podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), jak i podatku dochodowego od osób prawnych (CIT), niezależnie od wielkości przedsiębiorstwa czy branży. Ulga jest dostępna dla wszystkich firm inwestujących w robotyzację w latach 2022–2026.

Jakie koszty można odliczyć?

Do kosztów kwalifikowanych, które można odliczyć w ramach ulgi na robotyzację, należą:

• Zakup nowych robotów przemysłowych: Automatycznie sterowanych, programowalnych maszyn o co najmniej trzech stopniach swobody, przeznaczonych do zastosowań przemysłowych.
• Maszyny i urządzenia peryferyjne: Funkcjonalnie związane z robotami, takie jak pozycjonery, tory jezdne czy stacje czyszczące.
• Urządzenia zapewniające ergonomię i bezpieczeństwo pracy: W odniesieniu do stanowisk pracy z robotami przemysłowymi.
• Systemy zdalnego zarządzania, diagnozowania, monitorowania lub serwisowania robotów: W tym czujniki i kamery.
• Urządzenia do interakcji człowiek-maszyna: Niezbędne do obsługi robotów przemysłowych.
• Wartości niematerialne i prawne: Niezbędne do uruchomienia i użytkowania robotów oraz innych wymienionych środków trwałych.
• Koszty szkoleń: Dla pracowników obsługujących roboty przemysłowe.
• Koszty leasingu: Związanego z robotami przemysłowymi.

Warto podkreślić, że ulga dotyczy wyłącznie nowych robotów przemysłowych.

Korzyści dla przedsiębiorstw

Skorzystanie z ulgi na robotyzację przynosi przedsiębiorstwom szereg korzyści:

• Obniżenie zobowiązań podatkowych: Dodatkowe odliczenie 50% kosztów inwestycji w robotyzację pozwala na znaczące zmniejszenie podstawy opodatkowania.
• Wzrost efektywności produkcji: Inwestycje w nowoczesne technologie zwiększają wydajność i jakość procesów produkcyjnych.
• Zwiększenie konkurencyjności: Automatyzacja procesów pozwala firmom lepiej konkurować na rynku krajowym i międzynarodowym.
• Wsparcie transformacji cyfrowej: Ulga stanowi zachętę do wdrażania rozwiązań Przemysłu 4.0, co jest kluczowe w dobie cyfryzacji gospodarki.

Przykład zastosowania ulgi

Przedsiębiorstwo produkcyjne zakupiło robota przemysłowego o wartości 1 000 000 zł. Standardowo, cała kwota zakupu zostanie zaliczona do kosztów uzyskania przychodu poprzez odpisy amortyzacyjne. Dzięki uldze na robotyzację, firma może dodatkowo odliczyć 50% wartości robota, czyli 500 000 zł, od podstawy opodatkowania. Przy stawce podatku 19% oznacza to oszczędność podatkową w wysokości 95 000 zł.

Jak skorzystać z ulgi?

Aby skorzystać z ulgi na robotyzację, przedsiębiorstwo powinno:

1. Zidentyfikować koszty kwalifikowane: Określić wydatki związane z robotyzacją, które spełniają kryteria ulgi.
2. Dokumentować poniesione koszty: Prowadzić szczegółową ewidencję wydatków, w tym faktury, umowy i inne dokumenty potwierdzające poniesione koszty.
3. Uwzględnić odliczenie w zeznaniu podatkowym: Wykazać dodatkowe odliczenie w rocznym zeznaniu podatkowym za rok, w którym poniesiono koszty.

Warto również skonsultować się z doradcą podatkowym lub firmą specjalizującą się w pozyskiwaniu dotacji i ulg, aby maksymalnie wykorzystać dostępne możliwości wsparcia.

przez Paulina Nalbach

Przemysł 4.0 - automatyzacja, robotyzacja i cyfryzacja jako motor rozwoju nowoczesnych przedsiębiorstw

Przemysł 4.0 to koncepcja zintegrowanego ekosystemu technologicznego, który obejmuje automatyzację, robotyzację i cyfryzację procesów przemysłowych. Ta czwarta rewolucja przemysłowa przekształca tradycyjne linie produkcyjne w inteligentne, elastyczne systemy, reagujące w czasie rzeczywistym na zmiany rynkowe, co umożliwia firmom zwiększenie efektywności operacyjnej, ograniczenie kosztów i usprawnienie procesów produkcyjnych. Inicjatywa ta wyznacza nowe standardy w zarządzaniu zasobami i otwiera drogę do bardziej zrównoważonego modelu gospodarczego.

Kluczowe technologie Przemysłu 4.0

W Przemyśle 4.0 integracja technologii jest niezbędna do stworzenia środowiska sprzyjającego optymalizacji i innowacjom. Główne technologie to:

• Internet Rzeczy (IoT) - umożliwia komunikację między urządzeniami, co pozwala na monitorowanie i analizowanie procesów produkcyjnych w czasie rzeczywistym. Dzięki IoT maszyny mogą zbierać dane operacyjne, umożliwiając lepsze zarządzanie zasobami i proaktywne podejście do konserwacji.
• Sztuczna Inteligencja (AI) - analiza danych oraz algorytmy uczenia maszynowego wspierają podejmowanie decyzji, przewidywanie trendów produkcyjnych, optymalizację procesów i zmniejszenie ryzyka błędów.
• Big Data i analiza danych - zintegrowanie analityki danych pozwala firmom na gromadzenie, przetwarzanie i analizę ogromnych ilości informacji, co umożliwia przewidywanie potrzeb, kontrolę jakości i lepsze planowanie operacyjne.
• Robotyzacja - wdrożenie robotów do rutynowych lub wymagających dużej precyzji zadań usprawnia proces produkcyjny, zwiększa efektywność i minimalizuje liczbę błędów.
• Druk 3D - drukowanie przestrzenne umożliwia tworzenie prototypów i dostosowanych części na żądanie, co znacznie obniża koszty oraz czas produkcji, szczególnie przy projektach wymagających szybkiego dostosowywania i personalizacji.

Automatyzacja i robotyzacja – fundamenty efektywności

Automatyzacja w Przemyśle 4.0 obejmuje cyfryzację procesów produkcyjnych oraz integrację systemów cyfrowych z robotyką. Dzięki automatyzacji firmy mogą szybciej reagować na zmiany zapotrzebowania, ograniczać koszty związane z produkcją oraz optymalizować czas realizacji zamówień. Robotyzacja natomiast pozwala na precyzyjne i powtarzalne wykonywanie zadań, co nie tylko redukuje błędy, ale także minimalizuje ryzyko wypadków przy pracy. Rola robotów nie ogranicza się jednak wyłącznie do produkcji – coraz częściej pełnią one funkcje w logistyce, zarządzaniu magazynami oraz kontroli jakości.

Korzyści z wdrożenia Przemysłu 4.0

Wprowadzenie Przemysłu 4.0 przynosi liczne korzyści, które stanowią o jego przewadze konkurencyjnej. Kluczowe obszary to:

• Optymalizacja produkcji i oszczędność zasobów - dzięki monitorowaniu procesów w czasie rzeczywistym i zbieraniu danych możliwe jest bardziej efektywne zarządzanie surowcami, co pozwala ograniczyć straty materiałowe oraz obniżyć koszty produkcji.
• Podniesienie jakości i spersonalizowana produkcja -  wprowadzenie robotów i analizy danych umożliwia automatyczne monitorowanie jakości, co ogranicza ryzyko wad produkcyjnych. Ponadto, cyfrowe systemy produkcyjne pozwalają na dostosowywanie produktów do indywidualnych potrzeb klientów.
• Skrócenie czasu realizacji zamówień - inteligentne systemy zarządzania produkcją minimalizują czas przestoju i usprawniają przepływ pracy, co pozwala firmom na szybsze dostosowanie się do zmieniających się warunków rynkowych.
• Innowacyjność i dynamiczna adaptacja do rynku - Przemysł 4.0 umożliwia firmom szybką reakcję na nowe trendy, dzięki czemu mogą wdrażać innowacyjne rozwiązania i dostosowywać się do rosnących oczekiwań klientów.

Przemysł 4.0 a zrównoważony rozwój

Jednym z ważniejszych aspektów Przemysłu 4.0 jest jego wkład w zrównoważony rozwój. Dzięki inteligentnemu zarządzaniu zasobami i procesami produkcyjnymi firmy mogą redukować zużycie energii oraz emisję CO2. Optymalizacja produkcji i minimalizacja odpadów sprzyjają zrównoważonemu rozwojowi, co staje się istotnym czynnikiem zarówno dla wizerunku firmy, jak i korzyści środowiskowych. Wiele przedsiębiorstw wdrażających Przemysł 4.0 stosuje także metody recyklingu i odzyskiwania surowców, co dodatkowo wpływa na obniżenie negatywnego wpływu na środowisko.

Wyzwania we wdrażaniu Przemysłu 4.0

Choć korzyści z wprowadzenia Przemysłu 4.0 są liczne, to proces ten wiąże się również z wyzwaniami, które mogą stanowić barierę dla wielu firm:

• Koszty początkowe inwestycji - modernizacja infrastruktury i wdrożenie nowych technologii wymagają znacznych nakładów finansowych, co jest wyzwaniem zwłaszcza dla małych i średnich przedsiębiorstw.
• Brak wykwalifikowanej kadry - Przemysł 4.0 wymaga nowoczesnych kompetencji, a także zaawansowanej wiedzy w zakresie zarządzania technologiami cyfrowymi, co często wymaga szkolenia pracowników i dostosowania kultury organizacyjnej.
• Bezpieczeństwo danych - przy integracji z Internetem Rzeczy i analizie Big Data, pojawia się problem bezpieczeństwa danych, dlatego firmy muszą inwestować w technologie zabezpieczeń i systemy ochrony przed cyberzagrożeniami.

Przemysł 4.0 jako przyszłość przedsiębiorstw produkcyjnych

Transformacja do Przemysłu 4.0 nie jest jedynie nowinką technologiczną, ale realnym wymogiem, który pozwala firmom na zwiększenie konkurencyjności i adaptacji do zmieniającego się rynku. Świadomość społeczna oraz potrzeba zrównoważonego rozwoju sprawiają, że przedsiębiorstwa muszą stawiać na innowacje, które odpowiadają na potrzeby rynku i redukują negatywny wpływ na środowisko.

Przemysł 4.0 stanowi fundament nowoczesnego zarządzania produkcją, który pozwala firmom nie tylko na wzrost efektywności i redukcję kosztów, ale także na budowanie przewagi konkurencyjnej i zrównoważonego rozwoju. Dzięki inteligentnym systemom zarządzania produkcją, firmom udaje się elastycznie dostosować do zmiennych warunków rynkowych, podnieść jakość swoich produktów i usług oraz obniżyć wpływ działalności na środowisko. Dla firm zainteresowanych zwiększeniem efektywności operacyjnej i innowacyjności, Przemysł 4.0 jest kluczową inwestycją w przyszłość, umożliwiającą osiągnięcie trwałego sukcesu w szybko zmieniającej się gospodarce.

Przemysł 4.0 to droga nie tylko ku innowacji i rozwojowi, ale także ku bardziej odpowiedzialnej i konkurencyjnej przyszłości – zarówno dla przedsiębiorstw, jak i dla całej gospodarki.

przez Paulina Nalbach

Kredyt ekologiczny dla firm

przez Paulina Nalbach

Fundusze Europejskie 2021-2027 - kompleksowe wsparcie internacjonalizacji MŚP

przez Paulina Nalbach

Ulga B+R – szansa na zwiększenie inwestycji w innowacje

Współczesne firmy, które pragną utrzymać się na rynku, muszą stale inwestować w innowacje i rozwój. Odpowiedzią na potrzeby przedsiębiorstw w tym zakresie jest ulga na działalność badawczo-rozwojową (B+R), która pozwala na znaczne zmniejszenie kosztów prowadzenia innowacyjnych projektów. Dla wielu firm ulga B+R staje się kluczowym narzędziem wspierającym finansowanie badań i rozwoju. Przyjrzyjmy się szczegółowo, jak działa ta ulga, co można odliczyć i jakie realne korzyści może przynieść.

przez Paulina Nalbach